Mini-salariu: program gratuit de calcul a salariilor, contributii la asigurare, impozit pe venitul persoanelor fizice. Calculul impozitului pe venitul persoanelor fizice și contribuțiile în excel Tabelul excel de calcul salarii

Victor Seredovici

Salariile reprezintă principalul tip de remunerare pentru munca depusă, care este plătită unui angajat de către un angajator. De obicei, reprezintă un salariu fix pentru un anumit număr de zile lucrate sau unități de producție produse. În plus, i se adaugă stimulente în numerar și plăți suplimentare, iar deducerile fiscale la fondurile de stat sunt, de asemenea, deduse. Acest material este dedicat subiectului calculului salariului, inclusiv folosind programele Eureka și Excel.

Factori care influențează valoarea finală a remunerației

La angajarea unui angajat și semnarea unui contract de muncă, coloana „Plată” indică suma, care în contabilitate se numește salariu. Aceasta este o plată prestabilită care se datorează unui angajat pentru îndeplinirea atribuțiilor sale funcționale.

Dar salariul nu este tot salariul. Atunci când calculează valoarea remunerației, contabilul adaugă la salariu diverse indemnizații și bonusuri și, de asemenea, scade sumele plătite anterior și obligațiile fiscale.

Calculul final al salariilor ia în considerare:

Metoda de calcul a salariilor

La fiecare întreprindere, salariile sunt calculate în conformitate cu regulile și tarifele stabilite. În acest caz, se poate lua în considerare timpul lucrat (sistem bazat pe timp) sau cantitatea de produse produse (sistem la bucată).

La calcularea salariilor, specialistul ia în considerare:

personal;
contract sau contract de muncă;
prevederi de bază privind remunerarea;
Ordinea de acceptare la muncă;
legislația Federației Ruse care reglementează salariile și calculele pensiilor.

Salariile sunt calculate folosind formule speciale. Există mai multe varietăți ale acestora. Cel mai simplu ia in calcul trei indicatori: marimea salariului lunar, numarul de zile pe luna si impozitul pe venit. În prezent, impozitul pe venit în Rusia este de 13%.

Cu alte cuvinte, formula arată astfel:

Salariu = Salariu / Numar de zile lucratoare intr-o luna - Lun.

De obicei, astfel de calcule simple sunt extrem de rare. Și alte variabile pot fi adăugate la formulă. De exemplu, dacă un angajat primește și un bonus împreună cu salariul său, acesta trebuie adăugat la salariu înainte de a se face calcule suplimentare.

Acum să ne uităm la cum să calculăm salariul dacă un angajat a lucrat mai puțin de o lună întreagă. Apoi suma de plată se calculează proporțional cu zilele lucrate din lună. Evidențele lor sunt păstrate într-un buletin special. Atunci când se face plata pentru cantitatea de produse produse, calculul câștigurilor pentru o lună de lucru cu fracțiune de normă nu diferă de cel standard.

Dacă în timpul lunii angajatul a lucrat mai multe sau chiar o zi cu jumătate de normă, formula de stabilire a salariului se modifică ușor:

Salariu = Salariu / Numărul de ore de lucru pe lună * Numărul de ore lucrate pe lună.

Exemplu de calcul

Dacă un angajat a lucrat 15 zile lucrătoare în ianuarie, i se plătește întregul salariu. Până la urmă, legislația muncii prevede ca tariful zilnic să fie calculat în funcție de numărul de zile lucrătoare, weekend-uri și sărbători din luna ianuarie, care sunt prevăzute de legislația muncii.

Dacă un angajat a intrat în concediu medical sau concediu în luna ianuarie, salariul se calculează prin numărarea zilelor efectiv lucrate în luna ianuarie, ținând cont că numărul total al acestora este de 15.

Notă! Exemplul descris este folosit pentru a determina valoarea salariilor într-un sistem de plată bazat pe timp. Pentru lucrătorii la bucată, formula se schimbă. Suma câștigată este determinată ca fiind produsul dintre preț și numărul de produse fabricate de angajat în perioada de raportare.

Angajații speciali sunt responsabili pentru numărarea cantității de produse produse. De cele mai multe ori sunt maiștri sau maiștri.

În ianuarie, muncitorii la bucată pot primi plăți suplimentare prevăzute de legislația rusă. Cuantumul remunerației nu este fixat de codul muncii, ci este determinat de contractul de muncă sau contractul colectiv de muncă pe care salariații îl încheie cu angajatorul.

Determinarea castigului mediu

Atunci când se calculează diverse recompense monetare, pensii, beneficii sociale și așa mai departe, este adesea folosit conceptul de câștig mediu. Acesta poate fi calculat având date inițiale despre salariile acumulate și plătite pentru cele 12 luni care au precedat perioada de facturare.

Pentru a determina corect câștigul mediu al unui angajat, este necesar să se ia în considerare nu numai salariul, ci și toate tipurile de plăți în numerar pentru perioada specificată. Dacă acest lucru nu se face, cuantumul prestațiilor de securitate socială sau al pensiei poate fi mai mic decât se aștepta.

Plăți care sunt luate în considerare la determinarea câștigului mediu:

Salariu care a fost calculat la tarife specifice.
Salariile pe bucată.
Salariu calculat ca procent din venituri.
Salariu care a fost emis sub formă nemoneară.
Indemnizații și suprataxe.
Plati suplimentare datorate conditiilor speciale de munca.

În acest caz, următoarele plăți nu sunt luate în considerare pentru salariul mediu:

asistență financiară unică;
asistenta alimentara;
rambursarea călătoriei;
compensații pentru facturile de utilități;
prestație de maternitate;
prestații plătite în caz de invaliditate temporară a unui angajat;
plata unei pensii speciale sau a unei pensii pentru limită de vârstă.

Determinarea câștigului mediu este, de asemenea, necesară pentru calculele contabile curente. Multe plăți conform legislației muncii sunt calculate ținând cont de salariul mediu. Acestea includ:

pensii pentru limită de vârstă;
calatorii de afaceri,
plata concediului de odihna;
plățile datorate unui angajat la concediere;
granturi financiare

Practic, toate compensațiile, care se calculează ținând cont de salariul mediu, se plătesc pe cheltuiala angajatorului (cu excepția pensiilor). Prin urmare, calculul acestuia trebuie luat în serios și trebuie utilizate instrumente automate (pachetul software Eureka, foi de calcul etc.).

Impozitul pe venit și deducerile

Conform legislației în vigoare, impozitul pe venit trebuie dedus din salariul angajat. Firma retine o anumita suma pana la plata banilor si o vireaza la bugetul de stat.

Cetățenii Federației Ruse deduc 13% din salariu pe lună, iar cetățenii altor țări care lucrează în Rusia plătesc 30%. Calculul sumei salariului final poate fi reprezentat prin formula:

Salariu = Salariu – 13% (30%).

Unii angajați au dreptul la deduceri fiscale. Ele reprezintă un anumit beneficiu pe care guvernul îl oferă cetățenilor săi. În esență, aceasta este o sumă specifică de salariu care nu poate fi supusă impozitului pe venit.

Există patru tipuri de deduceri:

standard;
proprietate;
social;
profesional.

Valoarea deducerii standard depinde de categoria specifică de angajat.

Statul oferă, de asemenea, o deducere pentru fiecare copil în valoare de 1.000 de ruble.

O deducere de proprietate este datorată în cazurile în care un angajat vinde sau cumpără locuințe.

Deducerile sociale includ sume de bani cheltuite pentru tratamentul sau formarea unui angajat, precum și pentru caritate.

Salariu = (Salariu - Deducere fiscală) - 13%.

Influența zonelor climatice speciale asupra salariilor

În unele regiuni ale Federației Ruse, condițiile de muncă sunt considerate deosebit de dificile. Acest lucru se datorează influenței condițiilor meteorologice sau radiației de fond crescute. În domeniile speciale de lucru se stabilește un coeficient de supliment salarial. Pentru fiecare regiune, guvernul rus oferă propriul procentaj. Cel mai mic este de 1,15%.

Salariile cu acest coeficient sunt calculate folosind o formulă specială. Particularitatea sa este că factorul de creștere trebuie aplicat salariului înainte de deducerea impozitului pe venit.

Salariu = Salariu cu plăți suplimentare * 1,15 – 13%.

Software de salarizare

În prezent, există multe programe de calculator care vă permit să calculați corect cuantumul salariului și al pensiei pentru o lună. Multe dintre ele funcționează online și nu necesită instalare pe un computer.

Un astfel de program este Eureka. Vă permite nu numai să vă determinați salariul, inclusiv pentru o lună de lucru cu fracțiune de normă, ci și să calculați automat cuantumul plății de concediu, concediul medical și pensia specială. Mai mult, poate fi folosit pentru a pregăti rapoarte pentru autoritățile de reglementare.

Eureka este ținut constant la zi. Programatorii modifică algoritmii de calcul pe baza inovațiilor din legislația muncii a Federației Ruse care reglementează plata salariilor și pensiilor.

Un avantaj suplimentar al complexului Eureka este capacitatea de a organiza evidența personalului la întreprindere. Specialiștilor responsabili de dezvoltarea programului Eureka se preocupă nu numai de corectitudinea calculelor, ci și de confortul utilizatorului, de îmbunătățirea și dezvoltarea interfeței. Mulți specialiști vorbesc pozitiv despre lucrul cu serviciul.

Dar principalul avantaj este că Eureka nu este legat de un computer specific, toate acțiunile pot fi efectuate atât la locul de muncă, cât și acasă; Este suficient să aveți un computer personal conectat la Internet.

Dacă dintr-un motiv oarecare Eureka nu este potrivit pentru tine, salariul tău poate fi calculat în orice foaie de calcul, de exemplu MS Excel. Pentru a face acest lucru, trebuie să introduceți formulele de mai sus în celule, după care aplicația va afișa suma corectă a salariului dvs.

Informațiile despre modul în care se calculează salariile sunt necesare nu numai de un contabil sau de casier. Orice angajat ar trebui să înțeleagă complexitatea calculului său. Folosind formulele, vă puteți verifica cu ușurință calculele și puteți profita de anumite reduceri fiscale oferite de guvern.

Programul de salarizare este conceput pentru a automatiza contabilitatea într-o organizație. Este foarte simplu și intuitiv, are o interfață ușor de utilizat, deci este ușor de lucrat. Soluția noastră vă va ajuta să economisiți mult timp și energie pe care o cheltuiți pentru contabilitate, raportare, salarizare, procesare și tipărire a documentelor și alte sarcini conexe. Acest lucru va duce în mod natural la o reducere a costurilor de timp și bani și la o creștere a profiturilor afacerii dvs.

Programul are trei secțiuni independente:

Calculul salariilor, formarea statelor de plata, statul de salariu, fișele de salariu, întocmirea jurnalului de ordine de salarizare.
Întocmirea unui raport al cifrei de afaceri pentru toate conturile și subconturile organizației pe baza jurnalelor de comenzi, generarea datelor într-un tabel rezumativ pentru înregistrarea în registrul general, generarea unui bilanţ pentru perioada.
Importul extraselor bancare de la banca clientului în program, alcătuirea unui jurnal al comenzii nr. 2 și extrasele pentru acesta.

Acesta este un program open source.

Toate directoarele pot fi corectate și pot fi încărcate altele noi.

Formele cărților de referință, bazele de date, alte formulare și documente, precum și algoritmii de calcul, pot fi ajustate și pot fi create altele noi în meniul „Designer”.

Programul este util pentru studenți ca ajutor vizual pentru studiul contabilității și crearea propriilor programe.

Principalele funcții și capabilități ale programului

Directoare:

lista angajaților cu indicarea sexului, departamentului, funcției, salariului, bonus lunar, plată suplimentară pentru clasă, concediu pentru creșterea copilului de până la 1,5 ani, alte angajamente, deduceri fiscale pentru angajați, decontări de împrumut, titluri executorii, cotizații sindicale, decontări compensarea prejudiciului , alte deduceri, beneficii fiscale;

lista posturilor organizatorice;
lista diviziilor organizației;

carte de referință „Tipuri de venituri” (Anexa nr. 4 la Fișa fiscală pentru contabilizarea veniturilor și impozitului pe venit);
carte de referință „Tipuri de deduceri” (Anexa nr. 5 la Fișa fiscală pentru contabilizarea impozitului pe venit și impozit pe venit) cu indicarea cuantumului deducerii;

cotele de impozitare stabilite;

constante: luna de facturare, numărul de zile lucrătoare dintr-o lună, nivelul de existență al populației în vârstă de muncă, limita de venit care dă dreptul de a o primi, deduceri fiscale standard, salariul minim pentru lucrătorii calificați, salariul minim pentru muncitorii necalificați, nivelul estimat al salariul minim pentru calculul impozitului pe venit, nivelul estimat al salariului minim pentru calcularea impozitului social unificat și contribuția de asigurare obligatorie la Fondul unificat de asigurări sociale de stat în scopuri de pensie, nivelul estimat al salariului minim pentru indexarea pensiei alimentare, suma de deduceri fiscale standard, cuantumul neimpozabil al asistenței financiare cu impozit pe venit, cuantumul neimpozabil al asistenței materiale cu un singur impozit social;

tabel de atribuire a codurilor (Anexa nr. 3 la Instrucțiunea Ministerului Finanțelor al PMR „Cu privire la procedura de calcul și plată a impozitului social unificat și a contribuției de asigurare obligatorie”);

tipuri de taxe care indică codul impozitului pe venit și codul unificat al impozitului social (pentru raportarea impozitului pe venit și impozitului social unificat);
tipuri de deduceri;

Calculul salariului:

statul de plată pentru angajați cu indicarea tipurilor de angajări, deduceri fiscale, tipuri de deduceri, angajări ale impozitului social unificat;

calcul pentru luna, genereaza datele finale privind angajamentele si deducerile pentru luna;

calculul salariului consolidat (în partea dreaptă a secțiunii, salariile sunt calculate pentru angajații organizației);
documente în OpenOffice Calc: salariu, fișe de salariu;
Documente Microsoft Office Excel: borderoul de salariu;

ZhO 5: se reflectă data tranzacției, tipul de acumulare, tipul deducerii, debitul contului, creditul contului și suma;
ZhO 5 pentru luna: reflectă cifra de afaceri totală a conturilor salariale pentru luna;
ordinea jurnalului 5 (conturile sunt afișate în partea dreaptă a secțiunii);
Documente Microsoft Office Excel: ordine jurnal nr. 2, ordine jurnal 5;

planul de conturi pentru activitățile financiare și economice ale organizațiilor (Ordinul Ministerului Finanțelor al PMR din 29 iunie 2009 nr. 169);
cifra de afaceri este reflectată de data, valoarea tranzacției, debitul contului și creditul contului;
cifra de afaceri pentru luna reflecta suma cifrelor de afaceri din toate conturile organizatiei pentru luna;
Document Microsoft Office Excel: registru general;

registru general (conturile sunt afișate în partea dreaptă a secțiunii);

bilanțul cifrei de afaceri (în coloanele de sold la început și sold la sfârșit, valoarea este (+) debit, valoarea (-) credit);

extrasele bancare sunt importate din dosarul banca-client;
directorul băncilor care operează în PMR;

baza de date a furnizorilor și cumpărătorilor organizației;
ZhO 2 pentru luna reflecta cifra de afaceri totala din contul curent pentru luna;

ordinea jurnalului 2 se formează în partea dreaptă a secțiunii (adăugat din extrasul de cont);

Chess Bank, extrasele bancare sunt generate de date și debite ale conturilor;

Șabloane pentru descărcare (fișiere .csv):

declaratii bancare;
constante;
planuri de conturi;
directorul angajaților.

Scurte instrucțiuni pentru utilizarea programului

Primul grup al programului conține directoare cu care lucrează utilizatorii.

„Angajați”: prima filă conține informații de bază despre angajat, a doua filă conține deduceri și impozite. Este mai bine să descărcați directorul din șablon. Deschideți șablonul folosind OpenOffice Calc, completați detaliile prin copiere din formularele disponibile în organizație, salvați selectând butonul „Utilizați formatul curent”. În meniul programului, faceți clic pe butonul „Import”, selectați acest șablon, faceți clic pe butonul „Deschide”, iar în fereastra „Import date” faceți clic pe butonul „Import”. Completați datele lipsă prin introducere manuală. În același timp, vor fi completate directoarele: „Divizii” și „Poziții”.

Directoarele: „Tipuri de venituri”, „Tipuri de deduceri”, „Cote de impozitare”, „Coduri unificate de impozitare socială”, sunt ajustate la modificarea actelor juridice de reglementare.

În directorul „Constante” sunt completate următoarele rânduri: „Salariu minim viu TN”, „Salariu minim al Republicii Kârgâz”, „Salariu minim NKR”, „Salariu minim RU pentru calcularea impozitului pe venit”, „Salariu minim RU pentru calculând impozitul social unificat, SALT”, „RU MW pentru indexarea pensiei alimentare”, rândurile rămase se calculează folosind formule.

Directoarele „Coduri de acumulare” și „Deduceri” pot fi aliniate cu cele în vigoare în organizație.

În a doua grupă a programului se calculează salariile.

„Fila de plată a angajaților” este generată automat, este furnizată doar în scop informativ și poate fi ascunsă în Constructor. Cu toate acestea, dacă programul funcționează incorect, puteți acumula salariul unui angajat de mai multe ori. În această secțiune, erorile de introducere sunt clar vizibile.

„Calcul pentru lună” din formularul se deschide luna următoare.

„Calcul rezumat al salariului” din formular este folosit pentru a calcula salariul. Cursorul este setat pe luna calculului. În partea dreaptă a formularului se află butonul „Creați”, selectați un angajat, selectați luna de angajare, completați rândurile pentru numărul de zile lucrate, deponenți (datorii ale organizației), datorii datorate angajatului. Concediul medical, plata concediului de odihnă, angajamentele unice și deducerile sunt calculate separat și incluse în calcul. Datele rămase sunt completate automat. În meniul „Documente”, se deschid „File de plată”, „Fote de plată” și „Fote de plată”.

„ZhO 5” este generat automat, furnizat pentru informare.

„JO 5 pe lună” luna următoare se deschide în formular.

În formularul „Ordine jurnal 5”, înregistrările se fac în conturi în același mod ca și salariile. În meniul „Documente”, „Jurnalul de comandă 5” se deschide într-un tabel pivot cu filtre. Datele din tabel sunt introduse în formularul „Registrul general”.

În a treia grupă a programului, se întocmește o fișă a cifrei de afaceri pentru toate conturile organizației pe baza carnetelor de comenzi și a altor documente.

Se generează un bilanț pentru perioada și datele pentru transfer în registrul general al organizației.

„Cifra de afaceri” este generată automat și este furnizată doar cu titlu informativ.

„Cifra de afaceri lunară” din formular se deschide luna următoare.

„Registrul general” din formular este utilizat pentru a înregistra conturi în același mod ca și salariile. În meniul „Documente”, „Registrul general” se deschide într-un tabel pivot cu filtre. Datele din tabel sunt introduse în Registrul general al organizației.

„bilanţul cifrei de afaceri” este generat automat pentru o perioadă dată. În partea de jos a formularului, în filtru, setați datele „Început” și „Sfârșit”. Faceți clic pe butonul „Aplicați”.

În a patra grupă a programului, extrasele bancare sunt importate de la banca clientului. Un ordin al jurnalului nr. 2 și o declarație la acesta sunt compilate.

„extrase de cont” sunt încărcate din șablon. Descărcați extrase de cont de la banca clientului în format Microsoft Office Excel. Deschideți șablonul folosind OpenOffice Calc, completați detaliile prin copiere din extrasele bancare, completați coloanele „Debit” și „Credit” exact în conformitate cu codul „Planul de conturi”, salvați prin selectarea butonului „Utilizați formatul curent”. . În meniul programului, faceți clic pe butonul „Import”, selectați acest șablon, faceți clic pe butonul „Deschide”, iar în fereastra „Import date” faceți clic pe butonul „Import”.

„Directorul băncilor” este ajustat atunci când detaliile bancare sunt modificate și sunt adăugate altele noi.

„Contrapărți” este completat automat; noi contrapărți sunt adăugate la importul extraselor bancare.

„JO 2 pe lună” luna următoare se deschide în formular.

„Ordinul jurnal 2” în partea dreaptă a formularului, se adaugă datele din „Extrasul bancar”. În meniul „Documente”, „Jurnalul de comandă 2” se deschide într-un tabel pivot cu filtre. Datele din tabel sunt introduse în formularul „Registrul general”.

„Banca de șah” este generată automat pentru vizualizarea rapidă a datelor.

Al cincilea grup al programului conține șabloane pentru încărcarea datelor.

Șabloanele se deschid făcând clic pe pictograma din partea dreaptă a formularului.

Este posibil să modificați acest program pentru a se potrivi cerințelor individuale.
Puteți afla mai multe despre domeniul de activitate și costul prin

Descărcați un șablon de salarizare pentru Excel.

Faceți clic pe linkul Microsoft Office furnizat în secțiunea Surse și legături din acest articol pentru un link pentru a descărca șablonul de salarizare pentru Excel.
Pe site-ul Microsoft Office, derulați în jos în pagină și faceți clic pe linkul „Descărcați șablonul de salarizare” din secțiunea „Descărcați șablonul”.
Faceți clic pe dreptunghiul verde etichetat „Descărcare” situat în partea dreaptă, apoi faceți clic pe butonul „Acceptare” după ce ați examinat Acordul de servicii Microsoft.
Faceți clic pe „Salvați” când apare o casetă de dialog care vă solicită să descărcați fișierul.
Accesați folderul de pe computer în care doriți să salvați șablonul de salarizare și faceți clic pe „Salvați”. Șablonul va fi salvat pe computer sub formă comprimată.

Despachetați șablonul de calcul al salariului.

Accesați folderul computerului în care ați salvat șablonul și deschideți fișierul.
Urmați instrucțiunile pentru a despacheta șablonul. Fișierul se va deschide automat în Excel.
În funcție de capacitățile și versiunea sistemului de operare al computerului, vi se va solicita să faceți clic pe „Extract” sau să utilizați un utilitar precum Winzip pentru a extrage șablonul.

Salvați o copie a șablonului pentru a-l folosi ca stat de plată.

Treceți cu mouse-ul peste „Fișier” din bara de instrumente Excel, apoi selectați „Salvare ca” pentru a salva o copie a șablonului ca registru de lucru pentru salarii.
Navigați la folderul de pe computer în care doriți să plasați acest fișier pentru utilizare ulterioară și introduceți un nume pentru registrul de lucru.
Faceți clic pe „Salvați” pentru a finaliza procesul de creare a registrului de salarii.

Pregătiți statul de plată pentru afacerea dvs. Puteți deschide registrul de lucru în Excel.

Completați fișa „Informații despre angajați”. În mod implicit, această foaie ar trebui să se deschidă. Vi se va cere să introduceți numele lucrătorilor, rata lor de plată și informații fiscale, cum ar fi reținerile și deducerile.
Completați foaia „Calculator de salarizare”. Pentru a accesa această foaie, faceți clic pe fila „Calculator de salarizare” din partea de jos a ferestrei Excel. Vi se va solicita să introduceți informații din foaia de pontaj; cum ar fi cât timp au lucrat angajații dvs., cantitatea de ore suplimentare lucrate, numărul de ore de concediu și concediu medical.

Accesați salariile sau taloanele de plată ale angajaților dvs.

Faceți clic pe fila „File de plată individuale”, care se află în dreapta jos, lângă fila „Calculator de salarizare”. Această foaie de lucru conține formule și funcții care extrag datele pe care le introduceți și le afișează ca fișe de salariu pentru fiecare angajat.

Program salarial de la Pravcons este o parte integrantă a programului cuprinzător de shareware Salariu, Fișă de pontaj, Personal. Program simplu, intuitiv pentru calculul salariului cu toate capacitățile necesare și cu generarea automată a documentelor primare și de raportare a salariilor. Daca este necesar Program salarial pot fi achiziționate separat de alte funcții ale programelor complexe. În programul Salariu, toate documentele primare și de raportare sunt încărcate GRATUIT în Excel.

PROGRAMUL DE SALARII CALCULELE SALARIILOR ȘI TAXELELOR, DOCUMENTE ȘI RAPORTARE PROGRAMUL VA FACE PENTRU VOI!

Este mai ușor să începi să lucrezi în program decât în Excel!
Iată pașii care permit programului să calculeze salariile, să calculeze toate impozitele (impozitul pe venitul personal și impozitul social unificat) și să obțină toate documentele necesare:
1. Descărcați și instalați programul
2. În Informații despre organizație, introduceți numele și rata primelor de asigurare pentru vătămări (toate celelalte date pot fi introduse mai târziu)
3. În datele de personal, introduceți numele complet, data nașterii și deducerile standard, dacă există (restul datelor de personal pot fi introduse ulterior)
4. În calculul salariului, faceți clic pe butonul Acumulați (pentru toți angajații sau pentru fiecare).
Ca urmare, toate taxele pe salarii vor fi calculate automat corect și toate documentele de salarizare necesare vor fi completate.

Iată câteva documente (cu capturi de ecran) pe care programul de salarizare le calculează automat:

Ordin pentru încurajarea angajaților

Ordin de modificare a salariului

Comanda călătoriei de afaceri

Foaie de plată. Fișă de plată

Atribuirea serviciului

Calcul automat al salariului pe baza datelor de personal și a pontajelor
Desigur, în timp apare nevoia de a cere și mai multă automatizare din partea programului. Comoditatea programului constă în faptul că, atunci când creați acumulări permanente în datele de personal, calculele de salariu, deducerile și impozitele pe salarii sunt efectuate într-o singură acțiune pentru întreaga listă de angajați (butonul „Lista”). Mai mult, dacă acumularea se referă la plata salariului și utilizatorul menține o foaie de pontaj, atunci programul ia în considerare automat doar zilele lucrate. Dacă utilizatorul nu păstrează o fișă de pontaj, atunci salariul se calculează integral. De asemenea, acumularea concediilor medicale și a plăților de concediu este urmărită automat folosind datele de personal. Astfel, dacă aveți informațiile inițiale pentru calcularea salariilor, întreaga procedură de calcul a salariilor și generarea documentelor necesare se realizează automat în câteva minute, chiar și în întreprinderile mari.
Dacă este necesar, programul are capacitatea de a face angajări individuale prin contul personal al angajatului.

O gamă largă de angajamente personalizate pentru calculul salariilor
Programul calculează automat aproape toate taxele cunoscute. Pentru fiecare acumulare, programul a fost deja configurat pentru a determina exact cum ar trebui calculate taxele din acesta. Iată câteva tipuri de angajamente furnizate în program.
Lucrul cu foile de pontaj
Procedura de plată a salariilor
Transferați pe carduri de plastic
Plata in functie de salariu
Cheltuieli platite in avans
Plata la bucata
Redevențe
Remunerarea conform contractului
Prestație de invaliditate temporară
Beneficiu unic pentru nașterea unui copil
Alocație pentru îngrijirea copilului până la 1,5 ani
Dividende
Plata concediilor anuale (suplimentare).
Recalcularea concediilor de odihna si a concediilor medicale
Venituri nerezidente

Pentru toate angajamentele, au fost făcute setări pentru a calcula impozitele și contribuțiile corespunzătoare.
Dacă este necesar, utilizatorul poate adăuga oricare dintre propriile angajări și poate configura calculele fiscale.

Fișier certificat 2-NDFL
Unul dintre avantajele programului 1C: Salarizare este că prevede generarea automată a certificatelor de venit pentru persoane fizice (angajați) în Formularul 2-NDFL. La sfârșitul anului, când a fost calculat salariul pentru toate lunile, programul va genera un fișier și îl va copia pe o dischetă cu respectarea deplină a cerințelor stabilite de organele fiscale.

Calcularea sumelor impozitului pe venitul personal și a contribuțiilor la fondurile sociale folosind Excel pentru plata lunară a impozitelor pe salariile angajaților și utilizarea pentru întocmirea și depunerea rapoartelor. Descărcați fișierul exemplu.

Am folosit această metodă de contabilizare a salariilor și de calcul a sumelor impozitului pe venitul personal și a contribuțiilor în Excel de la începutul anului 2005 până în trimestrul I 2016 până la închiderea întreprinderii noastre. Vă permite să faceți în mod independent, fără cunoștințe despre elementele de bază ale programării, sarcinile de contabilizare a salariilor angajaților și plata impozitului pe venitul personal și a contribuțiilor calculate din acesta.

Tabelul utilizat în practică pentru calcularea impozitului pe venitul personal și a contribuțiilor la fondurile sociale cu numele complet schimbat. muncitorii

Pentru o astfel de contabilitate, se creează un tabel pe o foaie Excel, în primul rând al căruia sunt scrise numele coloanelor (grafic). Bara de titlu este fixată astfel încât să rămână vizibilă în orice moment.

În fiecare lună, un rând este completat pentru fiecare angajat cu angajamentele și calculele sale, care pot fi împărțite aproximativ în patru părți. Le-am inclus în titlurile primelor patru paragrafe.

Perioadă

Numim prima coloană „An” și a doua „Lună”. Această împărțire a perioadei în două coloane este necesară pentru o utilizare mai convenabilă a autofiltrului. Lăsăm formatul celulei în toate coloanele nemonetare ca „General” în celulele cu sume monetare setăm formatul la „Numeric” cu două zecimale;

Contabilitatea salariilor

„Pentru neg. zile” - acumulate pentru zile lucrate sau salariu;
„Plata de concediu”;
„3 zile pe cont. anterior." - prestatii de invaliditate temporara acumulate pe cheltuiala angajatorului;
"Ajutor. conform timpului netr." - prestatii de invaliditate temporara acumulate pe cheltuiala Fondului de Asigurari Sociale;
"Ajutor. nu regiune bani gheata." - prestații de stat care nu sunt supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice.

În titlurile coloanelor puteți indica coduri de venit care vor servi drept indiciu la pregătirea rapoartelor pe Formularul 2-NDFL.

Calculul impozitului pe venitul personal

Pentru a calcula impozitul pe venitul personal, trebuie să determinăm baza de impozitare pentru a face acest lucru, adunăm toate veniturile impozabile (în exemplul nostru, acestea sunt coloanele 4, 5, 6 și 7) și scădem din ele suma deducerilor fiscale standard; . Pentru a calcula impozitul pe venitul personal, adăugați încă trei coloane:

„Deducerea copiilor” - cuantumul deducerilor fiscale standard pentru copii;
„Baza” - baza impozabilă;
„Impozit pe venitul persoanelor fizice” - valoarea impozitului pe venitul personal calculat.

Anterior, aveam o altă coloană în tabelul Excel cu o deducere generală (în captură de ecran este numărul 9, nu este în fișierul de descărcare), care până în 2011 a fost furnizată tuturor angajaților în valoare de 400 de ruble. Puteți adăuga o altă coloană cu deduceri dacă unuia dintre angajații dvs. i se asigură alte deduceri fiscale, sau le puteți adăuga la cele pentru copii.

Calculăm valoarea impozitului pe venitul personal de 13% înmulțind baza cu 0,13. Nu este nevoie să rotunjiți valoarea rezultată în celulă, deoarece impozitul pe venitul personal acumulat este rotunjit pentru fiecare angajat pe an. Pentru fiecare lună, cu excepția lunii decembrie, suma totală a impozitului pe venitul personal calculat la completarea unui ordin de plată este rotunjită la cea mai apropiată rublă, iar la plata pentru decembrie, comparăm valoarea impozitului plătit pentru 11 luni cu suma impozitului pentru toate rapoartele privind impozitul pe venit pentru 2 persoane, iar diferența dintre ele ar trebui plătită pentru decembrie . Asigurați-vă că comparați această sumă cu suma fiscală primită pentru luna decembrie din tabelul Excel - fie nu va fi nicio diferență între ele, fie va fi foarte puțin.

Calculul contribuțiilor

Pentru a calcula contribuțiile, foaia noastră de calcul Excel folosește următoarele coloane:

"Frică. Fondul de pensii” - contribuții la Fondul de pensii pentru partea de asigurare a pensiei;
„FFOMS” - contribuții la Fondul Federal de Asigurări Medicale Obligatorii;
„FSS” - contribuții la Fondul de asigurări sociale pentru asigurarea cazurilor de invaliditate temporară și maternitate;
„NS și PZ” - contribuții la Fondul de asigurări sociale pentru asigurarea de accidente și boli profesionale.

Pentru calcularea contribuțiilor la fondurile sociale se utilizează suma angajamentelor din coloanele 4, 5 și 6, înmulțită cu coeficientul corespunzător.

Descărcați exemplu

În exemplul de descărcare, pentru calcularea contribuțiilor la Fondul de pensii s-au folosit dobânzile anului 2017 (22%, respectiv 5,1%), impozitul pe venitul persoanelor fizice în cuantum de 13%, impozitul și impozitul pe venitul personal în valoare de 0.2% și Fondul de asigurări medicale obligatorii.

Pentru a selecta date pentru o anumită perioadă pentru un anumit angajat, utilizați un filtru automat. Dacă, la fel ca mine în captură de ecran, acumularea dvs. se dovedește brusc a fi mai mică decât deducerea prevăzută, luați în considerare în perioada următoare, când venitul dvs. depășește deducerea. Deducerile neutilizate se acumulează pe tot parcursul anului și expiră la 31 decembrie.